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关于国内


网络财富? 经济纵横
Intemet fortune?Economic aspect

关于国内“三农”保险业务的发展困境分析和政策建议
陈伟光
(华安财产保险股份有限公司贵州分公司,贵州 贵阳 550001)
【摘要】“三农”保险是对与农业、农村、农民相关的一切商业和政策性保险的统称。发展“三农”保险,对于健全农村社会保障体系,提高农民福利水平、促进新 农村建设具有重要作用。由于“三农”问题特殊的形成原因、特殊的地位、“三农”风险和“三农”保险产品特殊的性质等因素决定了“三农”保险的特殊性,决定了 “三农”保险的配套政策的制定应该由政府来主导,并将其列为国家“三农”政策的一项重要内容,作为各级政府发展农村经济的一项配套措施来统筹解决。 【关键词】“三农”保险;发展困境;政府主导;政策建议

一、目前国内“三农”保险的发展现状 据国家统计局资料显示,2009年全年 农民人均纯收入实际增长8%以上,首次突 破5000元大关,连续6年保持较高增幅; 但另一方面,农村和农民对发展过程中存 在和集聚的各种风险仍然缺乏足够的认识 和抵御能力,造成了阻碍农村经济发展和 影响社会稳定的一系列问题。 我国自2004年才开始实施政策性农业 保险试点,主要由地方政府给予适当保费 补贴。2007年中央政府开始主导政策性农 业保险试点,出资21亿元,在吉林、内蒙 古等6省区进行水稻、玉米等5种主要粮食 作物保险和能繁母猪保险保费补贴。2008 年预算增加到60多亿元,试点扩大到16省 区,保险作物增加了油菜、花生等油料作 物,保险牲畜增加了奶牛。2009年中国保险 业农业保险保费收入133.9亿元;提供风险 保障3812亿元,同比增长59%;参保农户 1.33亿户,同比增长48%。 然而,与农村市场的保险需求相比, “三农”保险总体规模仍然较小,保险深 度较低,发展受到制约。 二、国内“三农”保险的发展困境及 原因分析 “三农”保险源于农业保险,有丰富 的内涵、特殊的性质和范围。“三农”保险 的范畴包括“农业保险”、“农村保险”和 “农民保险”。在我国“三农”保险才刚 刚起步,在发展过程中遇到了很多问题和 困境。 (一)政府主导作用的缺失 目前,我国“三农”保障体系还很不 完善,仍处在积极探索之中,法律法规尚 不健全,覆盖面窄,赔付率高,保险产品 开发不到位,缺乏经营经验和管理技术手 段,再保险和巨灾风险分散机制缺失,缺乏 一个统一的领导协调机构。造成这种情况 的主要原因是政府缺位,在推进“三农” 保险发展过程中,其主导作用没有有效发 挥。政府应承担起“三农”保险的主导责 任,将“三农”保险纳入新农村建设的总 体规划,全力推动、引导、协调、保护“三 农”保险,全程参与支持和解决“三农” 保险问题。 (二)保险业承保“三农”保险的积 极性较低 造成保险业承保“三农”保险的积极 性不高的主要原因是,“三农”保险的承 保理赔与其他商业保险相比难度较大,如 种植、养殖业保险的承保面积、数量难以

精确测量和确定;出险后各种农作物和养 殖水产品的生长特点不同,损失原因及损 失程度的确定;具体承办保险机构经营压 力大,常常发生行政要求的通融赔付。 根据国务院发展研究中心统计,我国 农作物的受灾率通常在30%以上,78.3%的 农产品在近10年内曾遭受农业巨灾。 我国的农业保险起步于1982年,前期 主要是中国人保和中华联合保险公司在承 保,从1982年起近二十多年来,简单赔付 率分别高达87.67%和73.33%。再加上其他 费用,两家保险公司的农业保险业务一直 处于亏损状态。 (三)缺乏应对和管理“三农”经济 风险的制度安排 1、介入农业保险业务时对经营单位的 性质定位模糊。 商业性保险公司只能做商业性的农业 保险业务,企图在商业性保险的框架下经 营政策性农业保险将会导致管理混乱,亏 损严重。 2、农业保险再保险机制尚未建立 目前我国的农业保险由于缺乏适当的 再保险安排,使得风险过于集中在保险经 营主体自身,严重影响着经营主体的经营 效果。而国外农业保险经营普遍有再保险 机制的支持,特别是避免特大自然灾害对 农业和农民的影响。例如,美国和日本的 政府都对本国农业保险提供再保险支持。 3、除吉林、内蒙等个别地方外,其他 地方对农业保险的补贴政策缺失。 财政补贴的缺位将严重制约农业保险 这种“准公共产品”的发展。 (四)产品定价不合理,险种少满足不 了投保户的需求 农业保险费率高是导致投保率低的主 要原因,如一些地方农作物险种费率高达 8%-10%,比其它财产保险的费率要高出十 几甚至上百倍。如此高的保险费率,农民 是难以承受的。 农业保险险种少满足不了投保户的需 求,是影响农业保险正常发展的又一重要 因素。一方面是农业保险的保源不集中, 保险公司缺乏对农业保险开发的积极性; 二是我国农业保险起步较晚、历史数据匮 乏,新险种开发难度大。 (五)市场拓展成本高、理赔难度大 由于农村交通相对不便、金融体系不完 善,标的高度分散且保险额度较小、出险 频繁等原因,采用传统的向下开设分支机 构网络的拓展模式,营销、承保、保单维

护和查勘理赔的成本远高于城市。 三、国内“三农”保险的发展建议 (一)根据中国国情建立合适的农业 保险运营模式 最值得中国借鉴的成功经验是法国建 立的政府与社会共同联办的国家保险公司 独立经营广义农业保险。法国是一个农业 比较发达的国家,也是农业保险起步较早、 发展较快的国家之一。法国经营农业保险 的成功经验有很多。1986年法国成立了以 政府控股为主体、社会参股的股份有限公 司—农业互助保险集团公司,下设农业相 互保险公司、非农业财产保险公司、农民寿 险公司和农业再保险公司4个保险公司。经 过多年的实践证明这种经营方式取得了较 大的成功,并极大地促进了法国农业保险 的发展。 (二)政府加大财政、税收扶持力度 1、加大财政补贴支持力度 “三农”保险的重中之重是养老保险, 中央财政支持的农村养老保险试点已在全 国范围内展开。但全面铺开的进度则主要 取决于中央和地方财政的支持力度。同时 政策性农业保险也应尽快全面铺开,并扩 大保障范围,加大对农业大省、财政弱省 的补贴力度。最后是以文件的形式对贫困 (经济欠发达的)县保费补贴承担部分予以 取消,以中央、省两级财政补贴为主,农 民承担部分比例10%不变。 2、加快建立由中央财政支持下的农业 再保险和巨灾风险分散机制。 3、政府在主导和扶持“三农”保险发 展过程中,应积极强化积累经验和风险数 据的基础性工作,为技术研究与产品开发 奠定基础。 (三)规范理赔服务,提高农户投保 积极性 保险业应做好理赔工作,使农民看到 参保的好处。以保险业参与新型农村合作 医疗保险及其他一些政策性保险试点为契 机,督促保险公司做好理赔服务,对个别 大案和灾害损失组织快速现场理赔,使农 民切实感受到保险的保障作用,建立保险 业的社会信用,提高农民参保的积极性和主 动性,带动其投保层次更高的商业险种,进 一步拓展“三农”保险业务。 (四)拓宽“三农”保险销售渠道, 方便投保 1、重点拓展保险兼业代理机构 “三农”保险兼业代理机构主要包括 农信社、邮政局、农行等,该类渠道具有

网络财富 2010年8月

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经济纵横 ?网络财富
Economic aspect?Intemet fortune 覆盖面广、乡村网络众多,在农村拥有较 高的社会信用,从业人员的文化程度较高 等优势,是保险产品销售的良好渠道。同 时还可引进农村经济管理机构、农业技术推 广部门、农机站等事业单位作为兼业代理 机构。 2、培育和稳定农村保险营销员队伍 适当降低农村保险营销员准入门槛, 切实提高农村营销员收入水平和社会地位。 目前保险营销员准入门槛较高,在一定程 度上制约了农村营销员队伍的发展。同时 切实提高农村保险营销员收入水平和社会地 位,稳定队伍,推动“三农”保险发展。 (五)构建“三农”风险转嫁体系, 立法支持农业保险发展 “三农”保险既不是纯粹的商业保险, 也有别于完全意义上的社会保险,现行的 《保险法》和社会保险的各项法规不能完 全适用于“三农”保险。因此,积极推动 出台专门的农业保险法规,使农业保险的运 行有法可依,是发展农业保险的制度保障。 1、“三农”保险产品性质复杂、种类 繁多、综合性强,政府应该对其进行准确界 定,并通过立法途径分别予以准确定位;明 确社会保险、政策性农业保险及商业保险 的性质、地位、业务范围、经营原则、政 府责任、组织形式以及政策支持办法和原 则、巨灾分散机制等,使“三农”保险各 项工作规范化、制度化发展。 2、处理好政策性保险和商业保险的关 系。基于目前农村人口众多、国家经济实力 有限的现状,未来相当长时期内,农村社 会保险只能提供最基本的保障,需要大力 发展商业保险作为补充,提高保障水平, 使商业保险和社会保险在“三农”风险转 嫁体系建设中形成合力。 2010年中央1号文件再次把解决好“三 农”问题列为国家重点工作要求,其中对 于“三农”保险的要求为:积极扩大农业 保险保费补贴的品种和区域覆盖范围,加 大中央财政对中西部地区保费补贴力度。 鼓励各地对特色农业、农房等保险进行保 费补贴。发展农村小额保险。健全农业再 保险体系,建立财政支持的巨灾风险分散 机制。 因此,各级地方政府部门、保险行业 应该在深刻领会中央“三农”政策的基础 上,抓住了中央“三农”政策不断向纵深 推广的历史性机遇,顺应市场发展和人民 群众对保险的需求,积极稳妥的推进“三 农保险”的发展,切实提高服务经济社会 发展全局的能力和水平,稳步推进“三农” 保险的发展。
参考文献
[1]陈书涵.“三农”保险发展研究及政策建议[J].福建金 融,2007(9). [2]王晓燕.浅谈农业保险发展中存在的问题与对策[J].现 代化农业,2005(11). [3]曾玉珍.国外农业保险成功经验对构建中国农业保险 模式的启示[J].世界农业,2006(1). [4]刘吉舫.“三农”保险:扩大农村消费的助推器[J].税 务与经济,2010(1).

浅谈我国国有企业业绩评价体系
赵九龙,李雪梅
(山东大学威海分校商学院,山东 威海 264209)
【摘要】国有企业绩效评价体系是指由与国有企业资产运营绩效评价相关的评价制度、评价指标体系、评价方 法、评价标准以及评价机构等形成的有机整体。它对于衡量国有企业考核期内的经营成果、经营效率有着重要 的参考意义。随着我国市场经济进程的不断推进,国有企业已面临着建立适应新的市场竞争环境、提出新的绩 效评价制度的迫切要求。本文将回顾我国国有企业业绩评价体系的发展历程并分析当前我国国有企业业绩评价 体系。 【关键词】国有企业;业绩评价;历程

作者简介: 陈伟光(1978—),男,广东惠州人, 北京大学深圳研究生院在职硕士研究生,主要研究方 向:金融保险。

一、自建国初期到20世纪70年代末 我国整个的经济运行模式基本上沿袭 前苏联计划经济模式,这种模式以高度集 中为特征。在这种经济体制下,“企业” 只是整个国民经济的一个组成部分,投资 主体、债权主体和企业经营主体三者间的 关系,高度浓缩于“国家”,在这种情况 下,国家和企业之间的关系比较复杂,可 谓千丝万缕,也就是所谓的政企一家。这 个阶段考核企业采用的方法是对照指令性 生产计划,以工业企业的生产产值、企业 规模和产品产量等“实物产量”为主要考 核内容,因而,用于衡量企业业绩好坏的 指标便高度集中地反映在获利能力大小这 个角度上。其具体指标有四个:利润额、 销售利润率、成本利润率、资金周转率。 这种国有企业业绩评价制度评价范围 较窄,评价指标不够全面,而且在评价指 标上存在着很大的不可比性。因此这种以 实物产量为主的业绩评价体系远远不能满 足与企业相关各方对企业财务状况和经营 状况等信息了解的需要,也导致了国有企 业严重缺乏经营效率。 二、改革开放初期到20世纪90年代初 随着我国商品经济的发展,企业所有 权和经营权逐渐出现分离的趋势,计划经 济体制下的国家高度集中的经济模式越来 越不适应商品经济发展的需要,因此,党 的十一届中全会确立了商品经济体制为我 国新的经济运行模式。1992年10月在党的 十四大上明确了经济体制改革的目标是建 立社会主义市场经济体制。紧接着,1993年 7月,财政部在出台的《企业财务通则》规 定的财务业绩评级指标体系基础上设计出 一套财务绩效评价指标体系,颁布制定了 《企业经济评价指标体系(试行)》。该套 指标体系共有8项,包括资产负债率、流 动比率、速动比率、应收账款周转率、存 货周转率、资本金利用率、销售利税率、 成本费用利润率,该体系从盈利能力、偿 债能力和营运能力三个方面全面、综合评 定企业经营绩效。虽然这种国有企业业绩 评价体系较以前有了一定的改善,但是还 存着许多弊端,比如这套体系没能对企业 的非流动资产和总资产的利用效果进行评 价,没有结合经济效益和社会效益两方面 进行评价,而且该体系在一定程度上仍然

可以看得到计划经济模式下企业业绩评价 体系的影子。 三、现代企业制度建设时期 1993年11月,党的十四届全会通过了 《关于建立社会主义市场经济体制若干问 题的决定》,指出我国经济运行模式由商 品经济体制向市场经济体制转换,进一步 转换国有企业的经营机制,建立与市场经 济相适应的“产权清晰,权责明确,政企 分开,管理科学”的现代企业制度,并 对国有企业进行改革。财政部于1995年制 定和颁布了《企业经济效益评价指标体系 (试行)》的通知,这套指标包括销售利润 率、资本收益率、总资产报酬率、保值增 值率、应收账款周转率、流动比率、资产 负债率、社会贡献率、社会积累率等10项 指标从投资者、债权人以及企业对社会贡献 三个方面进行综合评价。 该体系对当时企业的经济管理和业绩 评价有着积极作用,但同样也有不足之处, 比如该体系全部为财务指标,没有非财务指 标,即只有定量分析,没有定性分析,也 没有反映非流动资产的利用效果指标,因 此反映的效果还是不够全面和有效。 四、现在国有资本金业绩评价体系 进入20世纪90年代后期,随着国际经 济形势的深刻变化和我国市场经济体制的 逐步发展,国有企业的经营环境发生了巨 大的变化,我国国有企业在竞争中的压力 逐渐增大,传统的国有企业业绩评价体系 已经逐步不能适应企业发展的需要,在这 个时候,国有资本金业绩评价体系应运而 生。为了更有效地对国有企业的经营业绩进 行科学评价,1999年6月,财政部、国家经 贸委、人事部和国家计委联合发布《国有 资本金效绩评价规则》和《国有资本金效 绩评价操作细则》。国有资本金评价是指 运用科学、规范的方法,对企业一定经营 期间的资产运营、财务效益等经营成果,进 行定量及定性对比分析,做出真实、客观、 公正的综合评判。国有资本金评价体系主 要以政府为评价主体的评价行为,由政府 有关部门直接组织实施,也可以委托中介 机构进行,它以国有独资公司、国有控股企 业为评价对象,它是以完善国有资本金监管 制度,科学解析和真实反映企业资产的运营 效果和财务效益状况为评价(下转第82页)

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2010年8月 网络财富


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