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20XX年会计师事务所实习报告【优秀文档首发】

20XX 年会计师事务所实习报告【优秀文档首发】 20XX 年会计师事务所实习报告 【第一篇】 一、实习目的 对四年的学习成果进行检验, 对大学学习到的理论是一个验收的过程, 将所学到 的知识充分的运用实际工作当中。对毕业之后的工作做一个铺垫,更好更快地融 入到社会生活、工作当中。 二、实习单位及岗位介绍单位介绍 xx会计师事务所(特殊普通合伙) ,执行事务合伙人(首席会计师)为郝树平 先生,住所为xx市xx区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层。2008 年xx 会计师事务所有限公司总所及其湖北、上海、广东分所与xx会计师事务所有限 公司强强联合,变更名称为xx会计师事务所有限公司。20XX 年初,改制为特殊 普通合伙制会计师事务所。承担 10 多家大型和特大型中央企业的审计任务,拥 有上市公司审计客户 30 多家和证券、期货公司审计客户 30 多家,积累了较丰富 审计经验,具有良好的专业胜任能力和社会认可度。我所连年居于国内会计师事 务所百强,20XX 年全国行业综合排名第 13 名(本土会计师事务所 10 强) ,在国 务院国资委 20XX 年-20XX 年审计监督项目会计师事务所入围中名列第 5 名。 岗位介绍 审计助理主要负责:参与执行各类型审计业务,负责编制审计业务工作底稿,按 照审计程序要求,通过团队协作完成审计工作底稿,协助项目审计负责人做好审 计资料整理归档工作。要求熟练使用 office 办公软件,对会计、审计基本知识 扎实。 三、实习内容及过程 1.内容 实习主要内容为信达证券股份有限公司的基金集合的年审工作。 主要负责填制审 计底稿、修改报告、送审和完成有关报告的修订工作。 2.过程 填制底稿是审计的最基础的工作, 需要根据现场审计所收集的审计证据以及收到 的对相关的企业和公司发出的询证函进一步对企业的报表数据的真实性、 公允性 进行验证。本次审计的主体是信达证券股份有限公司的基金集合,主要是根据其 提供的 TA 系统数据和恒生系统导出的数据及收回的托管行、上交所、深交所和 中国证券登记结算有限公司的询证函对其交易的基金份额、发生的相关的托管 费、管理费真实性的验证和对每个基金集合下发生的债券、股票、基金、贩售金 融资产等的公允价值进行核验,对这些投资进行投资收益的测算。 由于信达证券股份有限公司的基金集合的年审工作主要涉及的是基金会计, 而我 们在学校并没有开设这门学科, 对于证券公司的交易模式不了解是本次实习工作 当中的难点。 第一阶段的最初一两个星期主要是学习的过程。 跟其他审计助理学习底稿的填制 的主要流程和相关的主要事项,了解审计重点;通过书籍、网络学习证券公司的 交易过程、会计处理。 第二阶段主要就是填制底稿。 通过信达证券股份有限公司提供的账务资料对审计 地稿的详细填制。如:通过余额表填制审计地稿当中的审定表及明细表,然后对 每个科目进行深入的验证。例如:需要通过每个基金集合的管理计划书中的管理 费用计提方法和信达在其 TA 系统当中导出的基金净值来测算其管理费用的计提 的准确性、真实性进行验证。当中对其实收基金的验证为重中之重,这需要我们 结合实收基金期初数及其 TA 系统导出的交易流水中的申购和赎回测算出的期末 实收基金数与其账面的实收基金进行核对。另外,要根据收回的询证函对其账面 存在的相关投资的份额及金额进行验证。 以及要结合在恒生系统中导出的成交清 算日报中的数据对债券、股票等的投资收益进行数据的测算工作。 第三阶段对填制底稿的中的存在问题汇总,询问对方会计,查明问题原因,并要 求提供相关证据。 如在本次审计当中对其在债券投资当中债券利息计提时的所得 税问题当中存在疑问,由对方提供了其与托管行《关于 xx 基金集合债券利息税 调整》的协议解决问题。将完成的底稿交由项目经理就行复核,对发现的问题及 时进行改正、沟通。 最后对已经进行复核过的基金集合, 由项目负责人出具审计审计意见, 完成报告 的装订工作。 四、实习总结及体会 在本次实习当中充分的运用了审计课上学习的知识, 对审计的流程有了进一步的 认识和理解,也学习了解到了审计工作的重要性。审计底稿填制是审计工作当中 的基础工作但也是一项最重要的工作。 只用结合现场审计的结果和在底稿中的进 一步验证才能更加准确的完成审计工作,发现当中存在的问题。这次实习工作对 自己所学的知识是一次检验的过程,在实习当中收货到很多课本之外的知识,以 及一些其他技能。在实习过程中对有关的会计准则掌握的进一步巩固了,增强了 自己社会工作经验。 当然本次实习过程中也发现了很多问题。 在与信达会计人员的沟通时, 不能很快 的理解对方表达的意思, 这是由于对基金会计处理以及证券公司的交易流程不能 熟练掌握的缘故,今后需要加强对相关知识的学习。由于信达的交易流水的数据 量较大以及一些测算所需的数据量较大, 这就发现了自己在对 Excel 的掌握上然 然不够精炼,只会使用一些简单函数公式导致了在工作当中耗费大量时间。在今 后的工作当中应该注意对 Excel 的函数公式的使用,以及一些办公技巧的运用。 总体上,这次实习工作收获很丰富,很好的完成这次实习的目的,让自己在实践 当中得到了锻炼。及时的发现了自身的问题、解决问题,也掌握了很多审计工作 的知识,让自己对审计、会计有了一个全新的认知。也给了自己很大的更加努力 的学习的动力和目标,看到自己的努力的成果也增加了自己的信心。在今后的工 作当中应该更加勤奋的学习,虚心的请教,更好的完成各项工作。 【第二篇】 一、实习目的 实习是每一个学生必须拥有的一段经历, 它使我们在实践中了解社会, 让我们学 到了很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了视野,增长了见识,为我们以 后进一步走向社会打下坚实的基础。而会计是指对具体事物进行计算、记录、收 集他们的有关数据资料,通过加工处理转换为用户决策有用的财务信息。会计作 为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作,是加强经济管理,提高

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