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20XX年会计师事务所实习报告【优秀文档首发】


20XX 年会计师事务所实习报告【优秀文档首发】 20XX 年会计师事务所实习报告 【第一篇】 一、实习目的 对四年的学习成果进行检验, 对大学学习到的理论是一个验收的过程, 将所学到 的知识充分的运用实际工作当中。对毕业之后的工作做一个铺垫,更好更快地融 入到社会生活、工作当中。 二、实习单位及岗位介绍单位介绍 xx会计师事务所(特殊普通合伙) ,执行事务合伙人(首席会计师)为郝树平 先生,住所为xx市xx区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层。2008 年xx 会计师事务所有限公司总所及其湖北、上海、广东分所与xx会计师事务所有限 公司强强联合,变更名称为xx会计师事务所有限公司。20XX 年初,改制为特殊 普通合伙制会计师事务所。承担 10 多家大型和特大型中央企业的审计任务,拥 有上市公司审计客户 30 多家和证券、期货公司审计客户 30 多家,积累了较丰富 审计经验,具有良好的专业胜任能力和社会认可度。我所连年居于国内会计师事 务所百强,20XX 年全国行业综合排名第 13 名(本土会计师事务所 10 强) ,在国 务院国资委 20XX 年-20XX 年审计监督项目会计师事务所入围中名列第 5 名。 岗位介绍 审计助理主要负责:参与执行各类型审计业务,负责编制审计业务工作底稿,按 照审计程序要求,通过团队协作完成审计工作底稿,协助项目审计负责人做好审 计资料整理归档工作。要求熟练使用 office 办公软件,对会计、审计基本知识 扎实。 三、实习内容及过程 1.内容 实习主要内容为信达证券股份有限公司的基金集合的年审工作。 主要负责填制审 计底稿、修改报告、送审和完成有关报告的修订工作。 2.过程 填制底稿是审计的最基础的工作, 需要根据现场审计所收集的审计证据以及收到 的对相关的企业和公司发出的询证函进一步对企业的报表数据的真实性、 公允性 进行验证。本次审计的主体是信达证券股份有限公司的基金集合,主要是根据其 提供的 TA 系统数据和恒生系统导出的数据及收回的托管行、上交所、深交所和 中国证券登记结算有限公司的询证函对其交易的基金份额、发生的相关的托管 费、管理费真实性的验证和对每个基金集合下发生的债券、股票、基金、贩售金 融资产等的公允价值进行核验,对这些投资进行投资收益的测算。 由于信达证券股份有限公司的基金集合的年审工作主要涉及的是基金会计, 而我 们在学校并没有开设这门学科, 对于证券公司的交易模式不了解是本次实习工作 当中的难点。 第一阶段的最初一两个星期主要是学习的过程。 跟其他审计助理学习底稿的填制 的主要流程和相关的主要事项,了解审计重点;通过书籍、网络学习证券公司的 交易过程、会计处理。 第二阶段主要就是填制底稿。 通过信达证券股份有限公司提供的账务资料对审计 地稿的详细填制。如:通过余额表填制审计地稿当中的审定表及明细表,然后对 每个科目进行深入的验证。例如:需要通过每个基金集合的管理计划书中的管理 费用计提方法和信达在其 TA 系统当中导出的基金净值来测算其管理费用的计提 的准确性、真实性进行验证。当中对其实收基金的验证为重中之重,这需要我们 结合实收基金期初数及其 TA 系统导出的交易流水中的申购和赎回测算出的期末 实收基金数与其账面的实收基金进行核对。另外,要根据收回的询证函对其账面 存在的相关投资的份额及金额进行验证。 以及要结合在恒生系统中导出的成交清 算日报中的数据对债券、股票等的投资收益进行数据的测算工作。 第三阶段对填制底稿的中的存在问题汇总,询问对方会计,查明问题原因,并要

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